Брать кредиты у родственников и друзей — обычная практика, но нужно ли заявлять о таких электронных переводах в Налоговой службе (SAT)? Для юридических лиц обязанность декларировать кредиты и взносы на увеличение капитала возникает, когда эти суммы превышают 600 тысяч песо. Закон о подоходном налоге (LISR) устанавливает, что такое заявление должно быть подано в течение 15 дней после получения сумм, превышающих эту цифру.
В этом отношении статья 76, пункт XVI, LISR указывает: "Сообщать налоговым органам ... о кредите, взносах для будущих увеличений капитала или увеличениях капитала, полученных наличными ... превышающим $600,000.00." Важно помнить, что, согласно статье 90, второй параграф, кредиты не считаются доходами, но должны быть указаны в годовой декларации, если превышают 600,000 песо.
В случае не декларирования этих кредитов налогоплательщик может столкнуться с штрафами, которые колеблются от 50 до 75 % от суммы депозита, плюс начисленные пени и экономические санкции, которые варьируются от 1400 до 34,730 песо, в зависимости от недекларированной суммы. Крайне важно помнить, что депозиты, будь то наличные или через электронные переводы, сообщаются в SAT банком, если превышают 15,000 песо в один день, согласно положению в Налоговом сборнике 2022.
Важно осознавать, что некоторые финансовые переводы могут привлечь внимание SAT, хотя и не подразумевают налогового уклонения. Необычные или несоразмерные финансовые операции по сравнению с обычными доходами могут вызвать тревогу. Поддержание упорядоченной налоговой ситуации подразумевает, что экономические транзакции соответствуют заявленным налоговым обязательствам, что позволяет избежать возможных проверок со стороны SAT.
